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应收账款质押业务的法律风险防范
2019-10-16   典当人之家 审核人:   (点击: )
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前言:

应收账款作为我国中小企业资产的重要组成部分,银行运用应收账款质押担保来向中小企业发放贷款,不仅可以解决中小企业融资难问题,而且又可以调整银行“贷大、贷长、贷集中”的信贷结构,因此银行监管部门对应收账款质押贷款寄予了很高期望。但是我们通过对法院案例的分析发现,应收账款质押业务存在着很多的法律问题。我们认为有必要通过对应收账款质押方面的司法判决进行整理与分析,以期形成确定的规范供银行从业人员学习和参考。

一、关于应收账款质押的监管文件

1、早在2002年2月20日司法部发布的《公证机构办理抵押登记办法》第十八条规定: 以承包经营权等合同权益、应收帐款 或未来可得权益进行物权担保的,公证机构办理登记可比照本办法执行。

2、在2007年10月1日生效的《中华人民共和国物权法》第二百二十三条、二百二十八条首次以法律的形式确立了应收账款属于可以出质的权利范围,并规定“质权自信贷征信机构办理出质登记时设立”。

3、2007年9月30日中国人民银行颁布《应收账款质押登记办法》(该登记办法已被修订,以下简称“旧《登记办法》”)。同时为保障应收账款融资业务的顺利开展,中国人民银行设计并建成了应收账款质押登记公示系统。

4、2007年10月1日中国人民银行发布《中国人民银行征信中心应收账款质押登记操作规则》。

4、2017年10月25日中国人民银行发布了修订后的《应收账款质押登记办法》)(以下简称“新《登记办法》”),对应收账款的概念及类型、登记期限、变更登记事项等均进行了调整。

二、可用于质押的应收账款的范围

(一)新《登记办法》第二条规定:

本办法所称应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利以及依法享有的其他付款请求权,包括现有的和未来的金钱债权,但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权,以及法律、行政法规禁止转让的付款请求权。

本办法所称的应收账款包括下列权利:

(1) 销售、出租产生的债权,包括销售货物,供应水、电、气、暖,知识产权的许可使用,出租动产或不动产等;

(2) 提供医疗、教育、旅游等服务或劳务产生的债权;

(3) 能源、交通运输、水利、环境保护、市政工程等基础设施和公用事业项目收益权;

(4) 提供贷款或其他信用活动产生的债权;

(5) 其他以合同为基础的具有金钱给付内容的债权。

(二)律师提示

相比较于旧《登记办法》,新《登记办法》调整了应收账款范围。

1、将提供医疗、教育、旅游等服务或劳务产生的债权纳入应收账款范围。

2、将“收费权”的表述改为“收益权”,并明确界定为“能源、交通运输、水利、环境保护、市政工程等基础设施和公用事业项目收益权”。

3、增加兜底条款,明确以合同为基础具有金钱给付内容的债权均可进行应收账款质押。

(三)可用于质押的应收账款应具备的特征

【案例】: 平安银行股份有限公司武汉分行与武钢资源集团有限公司、武汉本泰工贸有限公司金融借款合同纠纷二审民事判决书((2016)鄂民终28号)

法官在该判决书中提出:可用于质押的应收账款应同时具备如下特征:

1、可转让性。即用于设立质押的应收账款必须是依照法律和当事人约定允许转让的债权。

2、特定性。用于质押的应收账款的有关要素,包括金额、期限、支付方式、债务人名称、产生应收账款的基础合同及基础合同的履行程度均需明确、具体和固定化。

3、时效性。即用于设定质押的应收账款债权必须尚未超过诉讼时效。

法官认为上述应收账款性质决定了已办理质押登记的应收账款质权是否有效,进而决定能否产生担保物权效力。

三、应收账款质押应明确约定出应收账款的种类和金额

【案例】:上诉人富登投资信用担保有限公司南京分公司与被上诉人南京喜春来工贸有限公司、王年余、端木玉兰、罗钢平、南京银信炉料有限公司追偿权纠纷一案的民事判决书((2015)宁商终字第701号)

法官在该判决书中指出:

l 案涉《最高额反担保质押合同》系双方当事人的真实意思表示,且不违反法律、行政法规的强制性规定,该合同应认定为已成立并生效。

l 关于质权是否已有效设立的问题,本院认为,根据《物权法》第二百一十条的规定,质权合同应当载明质押财产的名称、数量、质量、状况。

l 本案中,双方在合同中未对质押财产作出如上具体约定,虽不影响合同的成立生效,但因质权系《物权法》规定的物权的一种,其设立与否与能否对抗合同关系之外的第三人息息相关,故而应具有确定、具体的特征,而不应在富登担保公司所主张的实现担保物权时再行确定。

l 本案中,双方签订的合同中及登记的质押财产仅概括性描述为出质人自合同签订之日及之后,现在或将来、实际或可能发生的所有应收账款及相关权利、利益。该描述对应收账款的债务人、数量及状况等基本要素均未明确,故双方虽对案涉质押合同办理了质押登记,但质权并未有效设立。

l 关于富登担保公司提出本案应参照浮动抵押的规定,确认质权已设立的观点,本院认为,物权的设立须有法律的明确规定,浮动抵押是《物权法》规定的特殊的动产抵押制度,与应收账款质押系不同的担保物权,且关于浮动抵押权的设立、抵押人对浮动抵押财产的权利限制等与应收账款质押均有不同,因此,富登担保公司以此类比,主张本案的质权已设立缺乏法律依据,本院不予采纳。

小结:

律师提示:银行在办理应收账款质押业务时,应当在应收账款质押协议和质押登记中明确所质押的应收账款具体情况,包括款项金额、款项的债务人、款项支付期限、与款项对应的交易背景、产生应收账款的合同编号等具体信息。

四、在应收账款质押业务中,银行应通知“次债务人”并经其确认

【案例】佛山市顺德区耀德金属装饰工程有限公司、佛山市臻和投资顾问有限公司、温洞芳、杭州市公共交通集团有限公司、佛山市东鼎金贸易有限公司破产债权确认纠纷二审民事裁定书((2018)粤06民终8307号)

法官在判决书中指出:

在应收账款质押权设立问题上,我国物权法规定在信贷征信机构办理登记即设立成功。因此,出质人与质权人就应收账款质押办理登记后是否通知应收账款债务人,并不影响应收账款质押权的成立,即公交公司在本案中有关其并不知道应收账款上设置质押权的主张并不能否定应收账款质押权的设立。当然,如果没有通知应收账款债务人,应收账款债务人仍向出质人(原债权人)履行清偿义务,应收账款质押权人无权主张清偿无效。

【案例】鹏禄融资担保股份有限公司诉辽宁金迈特医药有限公司、沈阳金贸医药集团有限公司追偿权纠纷一案一审民事判决书((2017)辽0106民初4109号)

法官在该判决书中提出:

关于被告金迈特公司质押的应收账款问题,该应收账款质押时未通知债务人,且该应收账款债权已消灭,原告已无法就该应收账款实现质权。

小结:

律师提示:虽然银行在办理应收账款质押业务中,通知次债务人这一环节并非应收账款质押生效的条件,但是为保障应收账款质权的顺利实现,防止次债务人向出质人履行债务而导致银行无法实现质权,银行有必要通知次债务人,并要求次债务人在应收账款确认通知书中按照指定应收账款的还款路径和账户进行支付,防止次债务人与出质人串通,绕过银行进行支付,而最终使银行无法实现质权。

五、学校、医院等事业单位收费权作为应收账款质押

(一)相关依据

新《登记办法》第二条规定:

提供教育、医疗产生的债权”可以作为应收账款质押。

律师提示:该条款并未对提供应收账款质押的主体资格(比如公立还是民办

)、债权种类(比如公寓收费权或者学费收费权)等进行明确的规定。这也给实务操作中带来了一定的风险。

(二)案例分析

【案例】沈少林、泸州江阳农村商业银行股份有限公司大山坪支行金融借款合同纠纷再审审查与审判监督民事裁定书((2018)川05民申18号)

法官在该裁定书中指出:

l 本院经审查认为,本案中学生公寓楼的经营收益权属于出租不动产产生的债权,根据《中华人民共和国物权法》第二百二十三条、第二百二十八条关于应收账款质押的规定,以及《应收账款质押登记办法》第二条规定第(一)项规定,学生公寓楼经营收益权可以作为质押的标的,而且人民银行在进行质押登记时也对是否符合质押标的规定进行了专业审查。

l 申请人关于泸州江阳农村商业银行股份有限公司大山坪支行与泸州丰业房地产开发有限公司签订的《最高额权利质押合同》无效的主张不能成立。

l 《中华人民共和国物权法》第二百二十八条第一款规定,“以应收账款出质的,当事人应当订立书面合同,质权自信贷征信机构办理出质登记时设立。”

l 本案中学生公寓楼收益权质押自双方在人民银行登记时生效。

l 《中国人民银行、教育部关于进一步解决学生公寓等高等学校后勤服务建设资金问题的若干意见》中关于学生公寓收费权质押签订的质押合同须经省级教育行政部门审批的规定是教育行政部门对高等学校学生公寓楼收费权质押的管理性规定,该规定并不会改变《中华人民共和国物权法》关于应收账款质押以登记生效的规定,更不会导致已登记生效的质押权不成立。

l 因此申请人关于质押权未设立的主张不成立。

总结:

律师提示:学校、医院等事业单位利用应收账款质押向银行申请贷款,银行还是要谨慎对待,尽量不接受将学费收费权作为应收账款质押标的,而对于非公益目的的应收账款质押贷款可以尝试。

六、应收账款质押权是否及于实际回收的资金

【案例】縭车资阳机车有限公司与北京保盛航空服务有限公司案外人执行异议案件((2019)京02民终7515号)

法官在该判决书中提出:

l 债权人中车资阳公司主张应收账款质押权及于实际回收的现金。

l 对此主张,一审法院认为应收账款质押权的质押标的为付款请求权,本质上属于债权。应收账款质押登记完成后,针对这一债权请求权及其实现,质押权人确实能够取得足以对抗其他债权人的优先受偿权。

l 但是,若应收账款的债务人按其与质押人的合同约定履行付款义务后,上述债权请求权自动消灭。而对于收回的应收款项,原质押权人是否自动取得优先受偿权,现行法律并未明确规定。

l 对此立法空白,一审法院认为司法裁判在个案中应当秉持谦抑原则。具体而言,判断应收账款的回笼款项之上是否存在质权时,仍应以物权法对质权设立的基本规则为依据。以现金为质物的,应当以现金交付为质权设立的必要前提。

l 而本案中,债权人中车资阳公司并未提供任何关于涉案回笼款项交付的证据材料,中车资阳公司亦未对账户实施监管,因此一审法院认为根据现有证据材料不足以认定中车资阳公司对账户内涉案款项享有质权。

小结:

律师提示: 应收账款的债务人(即次债务人)按其与质押人的合同约定履行付款义务后,债权请求权自动消灭。而对于收回的应收款项,质押权人是否自动取得优先受偿权,现行法律并未明确规定。

七、总结

通过对裁判文书网进行大数据检索分析的方式对判决书进行筛选,从不同的法院判决书中提炼出核心的信贷知识内容供大家进行学习,我们认为这是很务实的一种学习方法。

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